Heeft u een vraag?
Stel hem hierNederland neemt internationaal op hypotheekterrein een heel bijzondere plaats in. Want in Nederland is de rente die voor een hypotheek betaald moet worden, al sinds jaar en dag aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Het heeft tot gevolg dat wie hypotheekrente betaalt minder inkomstenbelasting verschuldigd is. En dankzij die maatregel kunnen veel mensen een huis kopen.
Die aftrekbaarheid heeft de afgelopen decennia tot heel wat 'oneigenlijk gebruik' geleid. Met als gevolg, dat de overheid mede daardoor jaar in jaar uit heel wat mis liep aan inkomstenbelasting. Een aantal jaren geleden was dat voor de overheid dan ook aanleiding om aan die onbeperkte aftrekbaarheid paal en perk te gaan stellen.
Het heeft ertoe geleid, dat hypotheekrente in nieuwe gevallen eigenlijk alleen nog aftrekbaar is indien met name:
U betaalt natuurlijk gewoon rente over de hypotheek die u heeft afgesloten. Daarnaast betaalt u jaarlijks (of iedere maand) een heel klein bedrag extra als aflossing.
Bij een annuïteit blijft de bruto optelsom van die rente plus die aflossing gelijk. U weet dus precies waar u aan toe bent (mits uiteraard de hypotheekrente niet wijzigt).
Iedere maand betaalt u dus een klein beetje van uw hypotheekschuld terug. Daardoor daalt iedere maand ook het bedrag dat u aan rente verschuldigd bent.
Daarbij komt dat de rente aftrekbaar is. Daardoor betaalt u minder inkomstenbelasting: de 'belastingteruggave'. Overigens zult u merken, dat die in de loop der jaren wel heel langzamerhand steeds kleiner wordt.
Ook bij de lineaire hypotheek betaalt u gewoon rente over de uitstaande hypotheekschuld. En ook hier betaalt u de lening in maximaal 30 jaren terug.
Maar bij de lineaire hypotheek is de aflossing in het begin beduidend hoger. Hier zijn het zelfs vaste bedragen. Dat maakt de lineaire hypotheek in de beginjaren ook beduidend duurder dan de annuïteit.
Graag kijken we samen wat voor u de beste hypotheek vorm is.
Er waren veel toegestane vormen: spaarhypotheken, beleggershypotheken, hoog-laag constructies, premiedepots, hypotheken met een beleggingsverzekering, groeihypotheken. Deze oude vormen bestaan nog steeds. En ze blijven over het algemeen (voorlopig) gewoon vallen onder de 'oude fiscale spelregels'.
Bent u al huisbezitter, gaat u verhuizen en wilt u uw oude hypotheek meenemen? Dan zijn daar nog steeds ruime mogelijkheden voor.
Maar wie nu voor het eerst een eigen huis koopt, kan er wellicht toch nog gebruik van maken. Dit is persoons- en situatieafhankelijk en heeft fiscale gevolgen.